中共民乐县审计局党组关于十六届县委第四轮巡察整改进展情况的通报

中共民乐县审计局党组

关于十六届县委第四轮巡察整改进展情况的通报

根据县委部署，县委第二巡察组于2023年9月下旬至11月下旬对民乐县审计局党组进行了巡察，2024年2月4日反馈了巡察意见。按照《中国共产党巡视工作条例》和《中共民乐县委巡察工作实施办法（试行）》有关规定，现将中共民乐县审计局党组巡察整改情况予以公布。

一、高站位组织推动，压紧压实整改责任

县审计局党组把巡察整改作为重大政治任务来抓，始终站在讲政治、讲大局、讲党性的高度，深刻认识整改工作的重要性和紧迫性，切实将思想和行动统一到县委的部署要求上来，以高度的思想自觉正视问题，以强烈的责任意识整改问题，从严从实推动整改工作。巡察反馈会后，局党组立即围绕巡察反馈意见和县委巡察有关要求进行了专题学习，重点学习了习近平总书记关于巡视巡察工作的重要论述、习近平总书记在二十届中央纪委三次全会上发表的重要讲话、《中国共产党巡视工作条例》、《中国共产党党内监督条例》等文件精神，并就做好巡察整改工作进行了研究部署，成立了巡察整改工作领导小组，研究制定了《民乐县审计局党组巡察反馈意见整改方案》。局党组书记对整改落实工作全面负责，认真履行巡察整改第一责任人职责，召开会议专题研究落实巡察整改工作，统筹抓好巡察整改任务。局党组领导班子成员按照职责分工，主动认领问题、主动承担责任、坚持分类整改、压茬推进，指导相关股室逐项落实整改措施，认真落实整改。紧紧围绕巡察反馈意见和巡察整改工作要求，深刻剖析原因，把整改存在的问题与解决面上问题相结合，把整改突出问题与举一反三查找根源相结合，把整改当前问题与长远问题相结合，逐条逐项研究整改措施，形成了问题清单、任务清单和责任清单，明确了责任领导、责任股室、具体责任人和完成时限，切实做到领导责任到位、任务分解到位、工作部署到位、制度机制到位。

二、强化整改措施，标本兼治抓整改

（一）聚焦贯彻落实党的理论和路线方针政策和党中央决策部署以及省市县委部署要求方面

1：学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想不到位

（1）关于学习贯彻习近平总书记对审计领域重要讲话精神有差距的问题。

整改情况:一是深入贯彻宣传习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记对甘肃重要指示批示精神及习近平总书记对审计工作的重要讲话重要指示批示精神，制定了《中共民乐县审计局党组理论学习中心组2024年学习计划》，健全完善常态化学习机制。二是严格按照《中国共产党党委（党组）理论学习中心组学习规则》和省市委《实施办法》要求，认真抓好理论学习中心组学习。至目前，已开展理论学习7次，确保理论学习中心组学习制度化、规范化。三是把专题学习和系统学习、集中学习与个人自学相结合，围绕学习贯彻习近平生态文明思想，做好全县水资源保护及预算管理情况专项审计、“学党纪、明规矩、强党性”专题、围绕学习贯彻中国共产党第二十届中央委员会第三次全体会议精神等开展学习研讨和互动交流5次，进一步提升了学习实效。目前，该项问题已整改完成并长期坚持。

（2）关于落实第一议题制度不到位的问题。

整改情况:一是对《中共民乐县审计局党组理论学习中心组2024年学习计划》进行修改完善，确保学习计划第一项均为落实第一议题制度学习内容。二是进一步压实党组书记第一责任人责任，会前对学习安排内容严格审核把关，明确专人整理习近平总书记重要论述重要讲话精神，作为第一议题纳入学习内容中。自巡察反馈以来，共召开党组理论学习中心组会议7次、党组会议11次、集中学习24次、主题党日活动7次，“第一议题”均为组织学习习近平总书记的重要讲话重要论述重要指示批示精神，做到习近平总书记系列重要讲话及重要指示批示精神第一时间学习传达，严格落实了“第一议题”制度。目前，该项问题已整改完成并长期坚持。

（3）关于党的二十大精神学习研讨交流不扎实的问题。

整改情况:一是采取集中学习、个人自学、专题辅导、研讨交流、主题实践等多种形式，反复学习党的二十大精神，中央和省、市、县重要会议、重要文件精神，进一步强化了理论学习。二是按照集体学习研讨“每季度不少于1次”的要求，在理论学习中心组学习会议上按照专题学习内容安排不少于2名副科级以上领导开展学习交流，2024年第一季度、第二季度，第三季度党组理论学习中心组学习会议上根据学习计划中所列专题均进行了研讨交流；在主题党日活动上安排不少于2名党员同志结合活动主题开展交流研讨，2024年第一季度围绕《中华人民共和国保守国家秘密法》、第二季度围绕“学党纪、明规矩、强党性”专题14名党员撰写了心得体会。目前，该项问题已整改完成。

（4）关于理论学习与业务工作结合不紧密的问题。

整改情况:按照民乐县审计局“抓学习促提升抓执行促落实抓效能促发展”行动方案，对标2024年度全县重点审计项目计划，利用干部集中学习开展了专题练兵，对业务知识进行讲解与解读，截至目前，经济责任审计股、固定资产投资和社会保障审计股、财政金融审计股、法规审理股对《甘肃省审计厅审计项目质量责任追究办法》《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》《国务院关于实行最严格水资源管理制度的意见》《甘肃省内部审计工作规定》等文件进行了讲解与解读，共计34次，常态化的业务交流强化了局内审计人员的横向沟通，审计人员在讨论中拓宽了思路，提升了业务素质，确立了下一步工作重点，真正达到了边学边审、以学促审、互相借鉴、共同提高的效果。目前，该项问题已整改完成并长期坚持。

2.关于落实“领导干部上讲台”制度不到位的问题。

整改情况:党组成员带头讲课，股室干部带头领学，每人围绕一个课题，开展讲理论、讲法规、讲政策、讲业务专题讲座。党组书记围绕“第一粒扣子”为何错位、《恪守“六大纪律”筑牢思想根基》、党组成员围绕“学习保密知识增强保密意识履行保密义务筑牢保密防线”上了专题党课。通过开展专题党课，审计局全体领导干部始终保持清醒头脑和战略定力，做到知敬畏、存戒惧、守底线，进一步增强纪律意识和规矩意识。目前，该项问题已整改完成并长期坚持。

3.贯彻落实习近平总书记对审计工作要求有差距。

（1）关于做实研究型审计工作有差距的问题

整改情况:一是加强研究型审计工作的组织领导。组织审计一线骨干人员，从审计项目整体上规划设计、统筹协调推进，细化分工，明确责任，狠抓落实，引导一线审计人员从思想上重视研究型审计工作，深入研究上级审计机关和政府的重大经济决策部署，提高政治理论学习研究能力，不断提升政治能力和理论修养，培养和提升政策研究能力和综合分析能力，站在宏观角度上剖析问题根源，有效发挥审计建设性作用，助力打造高效廉洁政府。二是创新研究型审计的理念思路。坚持把数据先行作为做好研究型审计的有效手段，以审计信息化建设为抓手，对专项审计体量庞大、数据海量，常态化开展数据集中采集，大力推进大数据审计分析应用，科学构建大数据审计模型，活用大数据辅助手段，提升审计研究效率。三是讲究研究型审计的技术方法。在开展审计前认真细致做好调查工作，多看多听，现场勘察，沟通交流，深入基层听取相关人员特别是政策执行人员、政策受益人员的意见，认真研判，精准分析，收集充分详实的审计证据。目前，该项问题已整改完成并长期坚持。

（2）关于聚焦高质量发展有差距的问题。

整改情况：一是加强审计成果利用，提高服务发展水平。按照县委、县政府《关于推进新时代审计工作高质量发展的实施方案》印发了《民乐县审计局审计工作高质量发展“推进年”活动实施方案》，搭建经验交流平台，对优秀审计项目和典型案例，组织点评、总结规律，善于在实践中总结审计经验和方法技巧，做好推广应用。从宏观、全局的角度对各个具体的审计项目进行研究和分析，由“点”上着眼，在“线”上深入，从“面”上提炼，形成综合分析报告和调研报告，为党政领导宏观决策做好参谋。二是借势借力整合资源，凝聚审计监督合力。采用“日常监督+项目审计+专项检查”多种方式，引导内部审计做好常态化“经济体检”，强化各单位对内审工作必要性和重要性的认识。统筹用好内部审计、社会审计力量，积极组织内审人员参与重大审计项目，用好用活内部审计成果。三是健全规范控制体系，提高审计项目质量。组织编写、修订和完善《领导干部履行经济责任重点风险防范清单》、中共民乐县委办公室 民乐县人民政府办公室印发《甘肃省市(州)县(市、区)党政主要领导干部自然资源资产离任审计评价指标任务分解方案》，加强对审计法律法规执行情况的检查，严格落实分级质量控制责任，加强审计立项、计划管理、现场实施、法规审理等全过程控制，提高审计项目质量。目前，该项问题已整改完成。

4.履行职能职责存在短板弱项。

（1）关于审计监督震慑作用发挥不充分的问题。

整改情况:一是认真做好年度审计项目的制定和执行。加强对审计项目执行情况的监督检查和考核，确保年度审计项目计划保质保量完成，增强审计项目计划的约束力。二是进一步加大审计监督力度。进一步增强审计工作透明度，强化审计整改措施，建立审计整改检查督办制度、审计整改情况报告制度，加大对被审计单位整改情况的监督检查，促进审计决定落实。严格落实《民乐县贯彻落实<关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见>的若干措施》，通过报送呈阅件等方式，向县委、县政府和县委审计委员会及时上报重要审计项目的进展情况和审计反馈问题整改情况。对超整改期限和即将到整改期限的问题下发催办函和工作提醒，政府常务会议专题听取审计整改工作汇报。三是加强审计监督震慑作用。强化审计监督与纪检监察、组织人事、巡视巡察等监督力量的贯通，密切和行业主管部门之间的联动、协同。健全“纪审结合”“巡审结合”“边巡边审”模式，建立健全线索会商等沟通协调机制和审计成果综合利用机制，严格按照《甘肃省审计厅移送审计发现问题线索工作办法》做好发现问题线索的成果共享，提高审计事项移送处理工作质量和效率。目前，该项问题已整改完成并长期坚持。

（2）关于重点工作推进较慢的问题。

整改情况：2023年未开展的3个审计项目目前已全部完成审计。目前，该项问题已整改完成。

（3）关于对部门单位内部审计指导监督有差距的问题。

整改情况:2023年4个未开展的内部审计项目已督促相关单位完成了内审项目。同时按照十六届县委审计委员会第三次会议批准的27项内审项目，局各股室及时督促相关内审单位按时限要求做好内审工作。目前，该项问题已整改完成并长期坚持。

（4）关于跟进落实上级审计任务不到位的问题。

整改情况:一是已将全市新冠病毒感染疫情防控物资资金管理使用专项审计调查、村集体资金管理专项审计调查、房屋维修基金管理使用专项审计调查3个项目已全部完成，并在2024年3月13日召开的十六届县委审计委员会第三次会议上进行了调整并纳入年度审计项目计划。二是业务领导和相关股室积极做好与上级审计机关的沟通衔接工作，将2024年度上级统一组织实施的审计项目全部纳到年度计划中。目前，该项问题已整改完成。

（5）关于审计反馈问题整改跟踪方面的问题已整改完成。

（6）关于审计回访不全面的问题。

整改情况:第一时间组织相关人员对相关审计项目开展了审计回访工作。2024年将对所列审计项目按照要求及时完成回访工作。目前，该项问题已整改完成。

（7）关于审计证据认签不全的问题。

整改情况：法规审理股督促相关股室在审计项目对单位基本情况表进行盖章；法规审理股督促相关股室在项目审理完后审理意见书负责人进行了签字。在各类审计中，做到审计证据认签齐全。目前，该项问题已整改完成。

（8）关于审计档案归档不及时的问题。

整改情况:一是组织专班人员对2022年审计项目归档情况进行“回头看”工作，督促相关股室对项目审计案卷资料进行归档整理。二是聘请第三方档案整理公司整理了历年来的审计文书档案并按照相关要求移交县档案馆保存。目前，该项问题已整改完成。

5.防范化解安全风险隐患意识不强。

（1）关于存在审计风险的问题。

整改情况：一是强化审理队伍建设。选配责任心强、审计业务精、法律素养高、工作作风硬的2名人员充实到了审理股，强化了人才队伍保障。审理人员站在为审计事业负责的高度，敢于较真、善于碰硬，审计机关领导听取和分析审理人员意见，树立一个好的导向，让审理人员敢于审理、善于审理。二是正确把握审理工作的职责定位。结合工作实际，研究制定了《民乐县审计局审计项目业务复核审理制度》,明确规定财政金融审计股和固定资产投资和社会保障审计股项目由经济责任审计股复核、法规审理股和经济责任审计股项目由财政金融审计股复核；法规审理股项目由固定资产投资和社会保障审计股审理；财政金融审计股、经济责任审计股、固定资产投资和社会保障审计股项目均由法规审理股负责审理，各股室交差复核审理，有效防范化解了审计风险。三是牢固全员全过程质量管理理念。针对项目实施过程中岗位“职责虚化”的问题，从制度上细化并明确审计项目每一个环节各自的责任，将职责落实到每个项目、每个股室、每个人，增强全员责任意识，避免将审计质量把关责任过于集中在审理股。目前，该项问题已整改完成并长期坚持。

（2）关于意识形态工作方面的问题已整改完成。

（二）聚焦党组(党委)落实全面从严治党主体责任、整治群众身边腐败和作风问题方面

6.落实全面从严治党主体责任不到位。

（1）关于落实《党委(党组)落实全面从严治党主体责任规定》有差距的问题。

整改情况:一是严格落实县委《关于落实党风廉政建设主体责任的实施意见》，目前已专题召开全面从严治党暨党风廉政建设工作会议2次。二是将党风廉政建设与业务工作同部署、同检查、同落实，列入干部年终考核，在2024年2月20日局党组会议上对领导班子成员和局属单位领导工作分工进行了调整并明确了分管领导全面从严治党和党风廉政建设“一岗双责”。三是明确责任分工，对党员干部身上出现的苗头性、倾向性问题及时提醒，明确责任领导、责任股室和责任人，督促压实班子成员“一岗双责”，真正做到守土有责、守土负责、守土尽责。目前，该项问题已整改完成并长期坚持。

（2）关于制度建设有短板的问题。

整改情况:一是加强学习。利用党组会议、党组理论学习中心组会议、集中学习会议学习习近平总书记关于艰苦奋斗、厉行节约、反对浪费、纠治“四风”的重要论述，特别是关于党政机关过紧日子的重要讲话和重要指示批示精神，持续抓好正确政绩观教育，树牢全局领导干部习惯过紧日子的思想。二是健全完善制度。认真贯彻落实习近平总书记关于作风建设的重要讲话重要指示批示精神、中央八项规定及其实施细则精神，结合审计工作实际，研究制定了《民乐县审计局关于贯彻落实中央八项规定及实施细则精神的实施办法》，并严格执行审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律。目前，该项问题已整改完成并长期坚持。

（3）关于推进清廉机关建设不扎实的问题。

整改情况:一是认真学习二十届中央纪委三次全会、省纪委十四届三次全会、市纪委五届四次全会和县纪委十六届四次全会精神以及全县年轻干部警示教育暨清廉民乐建设推进会议精神，坚定不移推进全面从严治党和党风廉政建设工作。二是组织全体干部观看警示教育专题片《持续发力，纵深推进第三集--强化正风肃纪》，以案明纪，防微杜渐，筑牢年轻党员干部拒腐防变得思想道德防线。三是结合审计工作实际，对清廉机关建设实施方案进一步修改完善。四是重要节假日前开展党风廉政建设会议和廉政谈话，深入开展“清廉机关”建设活动，在春节、五一放假前夕召开了2次集体廉政谈话暨党风廉政建设部署会议，领导班子和班子成员带头落实廉政谈话制度，共开展谈心谈话26人次，及时主动掌握了党员干部思想动态，为管好干部、带好队伍奠定了基础。五是制作廉政文化展板。为确保展板内容的精准，党组成员和分管领导对每块展板内容严格把关，充分利用机关办公楼道空间，分三层展示三个专题：一是“党建工作”专题展示、二是“依法审计”专题展示、三是审计纪律要求为主要内容进行展示，确保干部职工严格执行审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律。目前，该项问题已整改完成并长期坚持。

7.党组议事决策制度执行不严格。

（1）关于党组议事决策制度执行不严格的问题。

整改情况:一是认真履行全面从严治党主体责任，切实加强自身建设，组织学习《中国共产党党内监督条例》和《中国共产党党组工作条例》和“三重一大”事项清单，牢固树立贯彻“三重一大”集体决策制度的自觉意识。二是加强对党组议事规则和领导班子议事规则的学习，对于提交党组会议讨论的事项，提前进行充分准备和酝酿，确保议题质量，会议中严格执行“三重一大”事项末位表态制，自巡察反馈以来共召开党组会11次，会前征集议题、规范上会内容，会上充分发扬民主，班子成员充分发言，同时邀请县纪委监委派驻县政府办纪检监察组参加，进一步增强民主决策的科学性和针对性。三是明确专人负责党组会议记录，由分管领导对会议记录工作人员进行工作指导，如实记录会议议题、会议讨论和会议表决三项环节的全部内容，确保会议记录内容完整、详细。四是严格执行内控制度积极与财政部门沟通，组织单位财务人员和分管领导完成跟班培训，有效提高财务人员的业务能力和领导的管理水平。目前，该项问题已整改完成并长期坚持。

（三）聚焦党组(党委)落实新时代党的组织路线、加强领导班子和干部人才队伍建设方面

8.执行党组工作条例不到位。

（1）关于党组全面领导作用弱化的问题。

整改情况:严肃按照《中国共产党党组工作条例》控制参会人员，严格按照条例规定召开局党组会议11次，充分发挥党组全面领导作用，落实一把手末位表态制。目前，该项问题已整改完成并长期坚持。

（2）关于议事内容不明确的问题。

整改情况:一是认真学习贯彻《中国共产党党组工作条例》等有关党内法规，切实增强党组书记及党组领导班子落实民主集中制和“三重一大”制度的政治自觉，坚决做到以身作则、带头示范，真正以《条例》规范工作、指导实践、推动落实；二是认真对照《中国共产党党组工作条例》要求，进一步梳理党组会议议事目录清单，规范党组会议流程、参会范围、议定事项等，修改完善《民乐县审计局重大事项集体决策制度》，对重大问题进行明确细化、列出清单，并严格执行落实。目前，该项问题已整改完成并长期坚持。

（3）关于未编发会议纪要的问题。

整改情况：根据《中国共产党党组工作条例》规定要求，修改完善了《民乐县审计局重大事项集体决策制度》，对局党组会议决定的重要事项编发会议纪要。自巡察反馈以来共召开党组会议11次，均按照要求规范了党组会议记录，严格按照发言次序详细记录议事、决策内容，确保记录完整、准确、不错不漏。截至目前，已按要求对涉及决定事项的党组会议编发7份会议纪要，并按照规定存档备查。目前，该项问题已整改完成并长期坚持。

9.党内政治生活不严肃。

（1）关于党内政治生活不严肃的问题。

整改情况:一是认真组织学习《关于新形势下党内政治生活的若干准则》《中国共产党支部工作条例（试行）》，自觉按照党中央、省委的部署要求，把谈心谈话列入重要工作日程，抓实抓细抓深。二是以召开学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育专题民主生活会和专题组织生活会为契机，领导班子和班子成员带头落实谈心谈话制度，共开展谈心谈话22人次，及时主动掌握了党员干部思想动态，为管好干部、带好队伍奠定了基础。目前，该项问题已整改完成并长期坚持。

问题10.党建工作存在薄弱环节。

（1）关于党建工作存在薄弱环节的问题。

整改情况：一是认真学习习近平总书记重要指示批示精神和党中央重大决策部署及省、市、县委工作要求，不折不扣把党中央重大决策部署和省、市、县委工作要求落实到审计监督工作的全过程。二是认真贯彻落实中央、省、市和县委及上级审计机关关于推动党组织履行抓基层党建和全面从严治党工作部署，召开支委会会议研究制定了《2024年党建工作计划》。三是始终聚焦主责主业，推动业务融合。牢固树立“围绕审计抓党建，抓好党建促审计”的工作思路，不断增强党支部的凝聚力和战斗力，切实把政治导向、政治要求体现到审计工作全过程和各方面，做到了党建工作有特色，审计工作有成效。至目前，县审计局党组紧紧围绕县委、县政府关心的热点难点焦点问题，积极谋划对财政预决算、全县帮扶项目资产管理使用情况、全县水资源保护及预算管理情况、医疗领域腐败问题等方面的审计监督，已经对县洪水河小堵麻段河道治理项目、县童子坝河河道治理项目和县妇联2023年部门预算执行及其他财政财务收支情况审计开展了审前调查，运用现场谈话和实地查看等方式，充分了解被审计单位总体情况，并对财务和业务数据进行采集、筛查和分析后，进一步优化审计实施方案，有效提升审计工作的前瞻性和系统性，切实把党领导审计工作的制度优势转化为工作效能。目前，该项问题已整改完成并长期坚持。

（四）聚焦党组(党委)整改责任落实、巡视巡察和审计及监督检查反馈问题的整改情况方面

11.上轮巡察反馈问题存在边改边犯情况。

（1）关于上轮巡察反馈问题存在边改边犯情况的问题。

整改情况：一是严格落实谈心谈话制度，局党组书记与班子成员、班子成员与分管股室负责人开展谈话。二是结合年轻干部专业特点，通过“一对一”的培养方式，开展“传帮带”活动，促进年轻干部更快成长，安排党性强、业务精的审计骨干结对帮扶年轻审计干部。目前，该项问题已整改完成并长期坚持。

三、巩固整改成果，持之以恒抓整改

一是提高思想认识，压实整改责任。深刻认识巡察整改工作的重大意义，坚持不懈用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，认真履行巡察整改主体责任，加强全面从严治党，做到领导认识到位、教育管理到位、执行纪律到位、检查问责到位。切实履行好“一岗双责”，坚持“两手抓”，把责任扛在肩上、抓在手上，强化责任担当，增强监督实效。

二是坚持问题导向，持续抓好整改。在前一阶段整改工作的基础上，继续以高标准、严要求推动整改落实。对已完成的整改任务，适时组织“回头看”，巩固整改成果，防止问题反弹；对需要长期坚持整改问题跟踪落实、持续发力，做到问题个个整改、任务件件落实、措施条条落地，确保整改成效。

三是建立长效机制，深化整改成效。坚持问题整改和制度建设并重，既大力整改具体问题，又认真反思、举一反三，加强制度建设，建立健全各类规章制度，形成长效机制。同时，综合运用巡察整改成果，锤炼队伍、提升能力，加强和改进各项工作，真正把整改的过程变成推动发展、提升水平的过程，把整改成果转化为促进高质量发展的实效。

欢迎干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。

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